구글 애드센스 미국 세금 정보 제출 방법: 외국인 TIN 번호 및 W-8BEN 작성법
구글 애드센스 계정이 있다면 미국 세금 정보를 제출해야 하는데 외국인 TIN 번호는 무엇인지, 세금 정보 미제출 시 불이익은 무엇인지와 세금 정보 제출하는 방법을 알아본다.
애드센스 세금 정보를 제출해야 하는 이유
결론부터 말하자면: 미국과의 조세 조약 혜택(원천징수 세율 30% → 10%로 감면)을 위해서는 애드센스 계정 유형이 '비지니스'라면 반드시 사업자번호를 넣어야 하고, 사업자가 아닌 개인이라면 주민등록번호를 입력하면 된다. (내용 추가: 2026.01.10.)
- 구글 애드센스를 통해 수입이 있다면(블로그, 유튜브) 세금 정보 미제출 시 원천징수 세율 24% 적용.
- TIN번호가 없는 개인의 경우, 미국 내에서 발생한 수입의 30%를 원천징수.
- 외국인 TIN 번호 제출 시, 미국과 한국의 조세조약에 따라 세율 10% 적용.
애드센스 세금 정보 제출하는 방법: 외국인 TIN 번호
1) 애드센스 → 지급 (지급 정보) → 설정 (설정 관리).
2) 미국 세금 정보 (세금 정보 관리) → 세금 정보 추가.
- 광고 수입이 US
$100를 넘어가면 세금 양식을 제출하라는 안내가 나온다.
3) 계좌 유형, 미국 시민 또는 거주 여부를 선택 후 W-8 세금 양식 유형 선택.
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미국 외 국가의 개인 W-8BEN 선택.
4) 세금 ID 개인 이름은 영어로 입력한다. 국가를 선택하고 외국인 TIN
입력.
- TIN 번호 (Taxpayer Identification Number)란, 납세자의 식별 번호로 구글에서는 대한민국의 TIN 번호를 사업자등록번호로 안내하고 있다. (2020.12.9일 기준)
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사업자등록번호가 없다면
공란으로 둔다. 개인은 주민등록번호를 입력한다. - 외국인 TIN 번호 입력은 선택이며, 애드센스 승인과는 상관 없다.
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| (사진 1) 구글 애드센스 외국인 TIN 입력 화면 |
5) 주소 입력에서 상세주소 역시 영어로 입력한다.
- 영어 주소가
헷갈린다면 '네이버 영문 주소 변환기'를 활용하면 됨.
6) 조세조약 원천징수세율 신청 선택 화면에서 외국인 TIN 번호를 입력했다면 '예'를, 공란으로 두었다면 '아니요'를 선택한다.
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| (사진 2) 조세 조약에 따라 인하된 원천징수 세율 선택 화면 |
※ TIN 번호 미입력 시, 미국 세법에 따라 미국 원천 소득으로 간주되는 결제에 대해 30%의 원천징수세가 부과될 수 있다. 전체 수입이 아닌 미국 내의 구독자에게서 발생한 수입에 대해서만 원천징수 24%가 아닌 30% 세율을 적용한다는 것.
/* 여기까지 했다면, 헷갈려하는 부분은 다했다고 보면 됨. */
7) 특별 세율 및 조건 각 항목 체크 → 문서 미리 보기에서 체크한 문서를 확인.
8) 증명서에서 실명은 영어로 입력.
9) '위증 시 처벌을 받는다...' 박스에 체크.
10) 마지막으로 미국에서 수행한 활동 및 서비스 증명서, 세금 신고 등의 질문에
체크한 후 제출을 누르면 끝.
- 만약 문서 누락의 팝업이 뜨는 경우엔,
요청받은 파일을 업로드해주면 된다.
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이 말을 자주 쓰는 사람이 옆에 있으니 나도 모르게 나온다. '뭔 말인지 알겠지?'
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| unsplash©ava sol |
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